Національний банк 14 липня розіслав банкам і банківським асоціаціям рекомендації з фінансового моніторингу компаній. Регулятор радить ретельніше аналізувати операції, що можуть вказувати на фіктивні схеми, передусім в імпортних ланцюгах. Сам лист не запроваджує автоматичного блокування рахунків чи масових перевірок усіх українців.
Коротко про головне
- НБУ надіслав банкам рекомендації з фінансового моніторингу 14 липня.
- У фокусі — імпортні ланцюги та компанії з ознаками фіктивності.
- Один індикатор ризику не є самостійною підставою для санкцій.
- Банки можуть запитувати документи про товари, активи й платежі.
- Зупинення підозрілих операцій регулює закон, а не новий лист НБУ.
Що радить Нацбанк
Лист №25-0010/65703 ґрунтується на виявлених наглядом схемах із ознаками фіктивності, які НБУ називає «скрутками» та «зустрічними потоками». За оцінкою регулятора, такі схеми можуть застосовуватися для штучного формування податкового кредиту з ПДВ, приховування обігу товарів або маскування походження коштів.
Банкам рекомендовано оцінювати реальний зміст господарської діяльності клієнтів, зокрема імпортерів. Серед питань для перевірки — спосіб продажу товарів, кінцевий покупець, наявність інтернет-магазину або торгового майданчика, складів та інших ресурсів, необхідних для заявленої роботи.
НБУ зазначив, що враховуватиме реакцію банків на ці рекомендації під час нагляду.
Які обставини можуть привернути увагу банку
У документі наведено невичерпний перелік індикаторів, які банк має оцінювати в сукупності. Це, зокрема, невелика кількість працівників, малий статутний капітал, одноосібний засновник і керівник, розбіжності в даних про бенефіціара, часті зміни власників або адреси без економічного пояснення.
До таких сигналів також належать відсутність активів чи складів, значні обороти за мінімальних задекларованих доходів, транзит коштів, брак документів про рух товару, нетипові платежі та операції з новоствореними контрагентами. Молодий чи похилий вік керівника вказаний лише як один із можливих індикаторів, а не як окрема причина вважати компанію фіктивною.
Для добросовісного бізнесу це може означати більше запитів
Практичним наслідком рекомендацій можуть стати додаткові запити від банків до клієнтів, чиї операції мають нетиповий характер або недостатньо підтверджені документами. Йдеться, зокрема, про контракти, логістику, наявні активи, джерела фінансування та економічний зміст платежів.
Це продовження підходу, який НБУ окреслив у січні 2026 року. Тоді регулятор радив банкам не обмежуватися формальною перевіркою ризикових компаній і ФОП, а за потреби встановлювати ліміти чи інші обмеження на окремі послуги. Якщо подальший моніторинг не виявляє ризиків, такі обмеження можуть припинятися.
Рекомендації не змінюють порядок зупинення операцій
Липневий лист не встановлює нового механізму блокування рахунків. Зупинення конкретної підозрілої фінансової операції, а також відмова або припинення ділових відносин визначаються законом №361-IX.
За законом банк може первинно зупинити підозрілу операцію на два робочі дні. Держфінмоніторинг має право продовжити цей строк до семи робочих днів. Отже, нові рекомендації насамперед посилюють вимоги до аналізу ризикових корпоративних та імпортних операцій, а не запроваджують суцільну перевірку всіх клієнтів.
